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            一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题

            admin 2019-12-17 254人围观 ,发现0个评论

            危险问题一:

            年末了,你账面上是否存在股东个人大额告贷挂账的状况?

            账务处理:

            借:其他应收款-股东王总 100万元

            贷:银行存款 100万元

            留意:

            股东从企业告贷,必定要留意年末12月31日之前让股东偿还告贷,不然一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题面对代扣代缴20%的个人所得税的危险。

            参阅:

            财政部、国家税务总局《关于标准个人投资者个人所得税征收办理的告诉》(财税〔2003〕158号,以下简称158号文件规则,关于个人股东从企业获得的告贷,在告贷年度不偿还而又未一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题用于生产经营,能够视为个人股东从企业获得的盈利分配,个人股东按照视为“利息、股息、盈利所得”项目核算交纳个人所得税一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题。

            危险问题二:

            年末了,你账面上是否存在当年实践发作了开销可是没有获得发票的状况?

            账务处理:

            借:办理费用-装饰费 10一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题0万元

            贷:其他应付款-装饰队 1rclone00万元

            留意:

            关于这部分没有获得发票的实践开销,能够采纳预提的方法计入当期损益,可是必定要在次年汇算清一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题缴5月31日之前获得合规发票,不然无法税前扣除。

            参阅:

            国家税务总局布告2011年第34号《关于企业所得税若干问题的布告》第六条的规则,企业当年度实践发作的相关本钱、费用,因为各种原因未能及时获得该一号站平台注册登录-快到2019年末了,请重视账面上的2个涉税危险问题本钱、费用的有用凭据,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发作金额进行核算;但在汇算清缴时,应弥补供给该本钱、费用的有用凭据。

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